查看详情>> 第1天 财务在企业中的角色 【全面认识财务】理解财务在企业中的作用 公司业务与财务是“合作伙伴关系” 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值 实现二者沟通的商业语言——财务会计 【试着走近财务】为了企业生存，为了职业发展 如何看待财务？ 蝴蝶效应很可怕 公司业务与财务是“合作伙伴关系” 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值 实现二者沟通的商业语言——财务会计 新型财务模型 最新财务管理是什么样的？如何从从财务角度思考运营问题？ 财务战略的重要性 一些重要的财务管理和业务运营理念 【财务视角】业务实操中你应从财务角度思考什么？ 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？ 营运资本的重要性 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？ 企业经营过程中随时要留意的动向 财务驱动因素（业务赚钱与否如何体现？） 如何判断企业的价值？ 投入和回报 【基本财务逻辑】财务语言并不深奥 财务体系和业务的关系 本量利图 现金与利润的关系，谁更重要？ 财务概貌：让财务走下神坛 怎么阅读财务报表？ 会计系统基础（通俗理解） 管理会计－服务于业务发展和内部控制 财务管理都管什么？ 【财务报表透视】用财务的视角看企业 三张报表读懂企业 资产负债表：钱从哪里来？到哪里去？ 企业的财务实力和成长性一目了然 财务结构是否合理？有何风险？ 资金来源和资金用途 经济业务恒等式 损益表（利润表）：企业花钱的效果如何？ 透视企业的盈利能力 价格怎么制订？ 如何看待成本并有效控制成本？ 策略性成本和非策略性成本 标准成本及其意义？ 成本如何控制？ 成本预测和成本预算 本量利分析 规模效应和边际成本 盈亏平衡点和保本销售额 责任成本 成本分析 精益成本管理 如何做到盈利？ 产品可以随便涨价或降价吗？ 现金流量表：企业的钱是怎么花的？ 现金流量和营运资本的重要性 经营活动，投资活动，筹资活动 利润对现金流的影响 你了解资金周转危机吗？ 资金短缺的最常见因素 现金流预测 现金流管理要点 企业供应链的健康状况 企业最真实的投融资信息 营运资本管理 企业问题诊断 案例分析： 趣味案例：公司管理层忙碌的一天，他们在关注什么？ 案例1：高层管理者的决策动因是什么？关心哪些财务指标？ 案例2：IBM战略转型和优秀的财务管理（EVA和MVA的完美结合） 拓展应用： 分组讨论：汽车配件行业的财务报表和财务比率有什么特点？ 第2天 财务如何驱动企业运作 【财务衡量绩效－如何使用财务比率】：看得懂，会分析，会管理 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升 业务部门（生产、销售、市场）如何计算财务比率和评价企业？ 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标 投资回报如何？投资收益分析（ROI） 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA） 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？） 杜邦分析法 财务价值树模型 成本与成本分析 费用与费用分析 利润表可以更好看吗？ 增加现金收入的主要途径 收入、费用、利息、税收如何影响利润？ 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响 现金与利润的关系，谁更重要？ 给我一个支点，我可以撬动更多资源 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环 经营杠杆：企业扩张与规模效应 财务与经营风险的把控 【管理报告】突破常规分析方法，深入认识和反映企业 业务部门管理报告 业务部门（研发、采购、生产、销售、市场、物流、售后）专项报告 学会使用和提炼财务数据 计划性报告、信息性报告、控制性报告 ERP系统如何运用 财务KPI指标运用（平衡计分卡） 计划和总结 用数字说话，用图表表达 关注绩效和考核 获得有用的财务数据 【战略成本管理】实现精益成本管理，攫取差异化利润 成本、数量与利润相互关系（CVP） 边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用 规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？ 固定成本 VS 变动成本：管理者成本控制的关注点 几种常用的成本管理方法 成本/费用中心责任成本控制 【风险管理和内控】学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞 理解指标才能实现业绩提升 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标 投资回报如何？投资收益分析（ROI） 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA） 经营管理风险系统 安达信风险管理模型 业务流程最佳实践 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环 经营杠杆：企业扩张与规模效应 财务与经营风险的把控 如何认识内部审计？ 【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一 如何确定预算目标？（SMART原则） 预算编制的流程与节点控制 预算的跟踪反馈流程与各部门角色 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价 案例分析： 案例2：知名企业的销售模式分析。 案例3：OPM战略和企业资金周转的魔力。 案例4：如何产生理想的投资回报？ 案例5：不同目标下的成本控制思路分析。 案例6：管理者财务控制的着眼点分析 拓展应用： 应用1：某汽车配件上市公司一整套财务报表分析？你是否会选择投资？为什么？ 应用2：如何理解某汽车配件公司的财务考核指标？ 应用3：部门预算编制的要点和方法。 应用4：营改增您了解多少？税务知识要点扫盲。

查看详情>> 第一部分：现代企业追求的财务目标，公司战略和重要财务理念 公司战略目标与财务管理 企业三个关键要素和一个成功逻辑 公司战略和资源最佳利用 企业运营管理全图和经营目标 最新财务模式及对业务的贡献 企业财务透视 公司战略和财务战略 如何用好财务战略钟模型？ 最新财务管理模式及其对业务的影响 资源管理和运用 业务和财务流程改造 财务管理的内涵和外延 公司内控和风险管理 ERP信息化建设 共享服务中心（Share Service Center） 资金集中管理（现金池） 财务人员必备的重要财务理念和值得思考的问题 协调发展和可持续增长 利润＋现金＋价值＋风险＋成长 资本资产结构优化 现金为王 资本成本 经济增加值（EVA） 案例：国内某大型IT公司现代化财务战略推进介绍 第二部分：EVA和企业战略 EVA管理体系的介绍 以经济增加值为核心的价值管理体系概述 业绩考核 激励制度 理念体系 EVA 与BSC 的考量 几种战略目标的组合模式 EVA 作为核心战略目标的运作模式 EVA 作为平行战略目标的运作模式 EVA 在战略规划中的功能定位 风险管理或风险管控的基本概念和方法 EVA 的天然风险控制功能 结合EVA 进行更加有效的风险控制 EVA在财务管理中的应用 EVA不同于会计利润 资本资产结构确定 如何运用EVA对企业进行财务估值？ EVA在财务分析中的应用 EVA与战略成本管理 EVA与现金流管理 EVA与项目投资 EVA与预算管理 EVA与公司的可持续发展 小组讨论：EVA如何应用到日常财务管理工作中――最佳资本资产结构和最佳应收账款规模确定 第三部分：认识EVA，践行EVA，强化企业价值管理 EVA的基本概念与计算 EVA 的会计调整 不同的会计调整对EVA 的影响 资本市场与WACC EVA 与资本成本的内在联系 资本成本 债务资本成本 股权资本成本 资本的风险（Beta 系数）概念 资本风险的行业性质 WACC 计算公式概要解析 采用跨行业统一WACC的利弊分析 行业差异化WACC 的意义与操作可行性 保证 EVA 实施成功的WACC 测算 EVA与经营管理 在公司战略与业绩考核指标既定环境中建立以EVA 最大化为判别标准﹑决策依据的经营决策机制 业务外包 资金、物料加速周转 经营租赁 市场推广、品牌建设与商业模式创新 研究与开发、人才培育 EVA与投资 l 企业发展(或扩张)战略与价值管理(以EVA为核心)的关系 投资项目的短期盈利考核与长期价值评价 通过建立“市EVA 率”(股价/每股EVA)指标改进投资项目估值方法 通过市值管理平衡上市企业长期投资价值衡量与短期盈利要求的关系 通过对“贴现现金流量估值法”的改进,解决非上市企业长期投资价值衡量与短期盈利要求的关系 案例：我们日常工作中EVA应用的时机把握（营运资本管理和预算） 模拟练习：EVA在投资决策和企业估值中的应用 第四部分：EVA考核与评价 EVA考核方法 概述各种业绩考核模式(含KPI﹑平衡计分卡)的运作机制及其演变 业绩考核与评价的异同 EVA 及其派生的指标体系 EVA 作为独立指标体系的考评模式 EVA 与企业现行KPI(或BSC)的结合 考核指标组合的不同确定方式 考核指标目标值确定的多种方法 当外部经济环境发生重变化时,如何保持考评结果的客观性与公平性 EVA激励的方法与策略 考核指标与薪酬挂钩 EVA 的激励模式：EVA奖金库 员工持股计划 股票期权激励 企业年金 案例：某跨国公司绩效考核中引入EVA指标的效果演示 第五部分：成功实施 EVA的因素和步骤 实施 EVA 关键成功因素 实施 EVA 的具体步骤 实施 EVA 过程中应解决的问题 讨论：国资委引入EVA管理和考核效果解析

查看详情>> 一、你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗？ 传统管理观念：只重视企业“开源节流”，核算＋事后控制，有风险意识但没有风险预警和控制手段（兵来将挡，水来土掩） 身边触目惊心的风险案例，以及我们从这些风险案例中可以吸取什么样的教训？ 对外签订的业务合同对某些关键条款缺乏细致的研判导致货款不能顺利收回 产品或服务质量标准问题 产品原产地问题 产品或服务提供过程约定问题 产品包装问题 物流运输问题 售后服务问题 付款方式问题 业务或财务人员缺乏各种票据知识和操作经验导致在对外经营中收款或付款出现问题 《票据法》 各种票据的使用条件 票据的各种功能转换 凭证和票据的区别 由于合同，票据，发票，财务凭证或业务凭证等存在问题引起的风险案例评析 A公司业务人员未经授权代表公司在合同上签字 B公司合同未按照公司会同审批流程约定签署 C公司合同约定内容存在夸大事实 D公司合同部分条款无法如实履行 E公司票据管理不严谨导致应收账款回收出现问题 F公司缺乏内控体系和管理流程 二、业务风险控制和流程梳理 什么是全面风险管理？ 企业为什么要建立风险管理体系？（全面风险管理的必要性） 设计科学的风险管理框架 公司治理结构，内部控制和风险管理 风险宇宙图及其应用 企业面临的合同、票据、各种凭证风险 风险地图应用 合同、票据、凭证管理制度建立 业务流程梳理和修改 三、合同管理 如何保障公司权益 保障公司债权的各种文书有哪些 保障公司债权的三大重要文件 合同管理注意的细节 合同的形式 《合同管理办法》 合同分类和要素 合同审批权限 怎么样的合同才有效 签订合同时需要注意的细节 合同审核 合同执行 合同纠纷 授权委托书的管理 授权委托书的作用 什么情况下需要签订授权委托书 合同在财务管理中的应用 合同管理部门与财务的对接 财务记账的依据 财务部门如何审核合同？ 合理避税 审计和评估 公司投融资 现金流和营运资本管理 案例研究： 1、某公司合同管理办法和合同审批权限表 2、某公司合同管理流程 3、高水平合同范例演示 四、票据管理 公司结算方式 易货贸易 现金 汇款 票据 传统票据结算 票据种类和用途 票据使用注意事项 支票 本票 汇票 信用卡 信用证 发掘票据的新用途－超越传统 IT信息化条件下的票据使用 结算方式创新 银行创新 第三方支付（支付宝，财付通等） 互联网和票据的结合 移动支付 其他管理工具介绍 五、发票和会计凭证管理 发票－税务要求 发票种类－税务规定 发票管理办法 开发票的时间和账务处理的关系 待摊费用和预提费用科目的合理使用 发票的真伪识别 会计凭证管理 业务交易的合法性和合理性判断 财务信息化建设条件下的会计凭证管理 集团管控模式和审批权限流程 共享服务中心对会计凭证管理的考验 六、财务转型和合同票据管理创新 合同、票据、会计凭证对价值管理的影响 合同票据加强公司风险控制和价值的保护 践行EVA对合同票据管理的新要求 现金流和NPV与合同票据管理的关系 精益管理趋势下的合同票据管理 价值链和战略成本 营运资本管理 内部合同和外部合同 员工劳动合同 绩效合同 案例研究： 1、所有利益相关者的价值最大化如何实现（国资委契约式管理逻辑） 2、第三次工业革命（互联网＋新能源）关于合同和票据管理的设想

查看详情>> 第一天 一、集团企业发展的战略新思维 1、集团企业如何适应新的环境和竞争规则？ 求人不如求己 做生意不等于做企业，发财不等于发展 如何超越成功陷阱。 真正的百年老店是如何锤炼成的？ 组织变革之艰难――怎样移动富士山？（互动环节） 彼得高地原理：官本位，劳模从政，应该不同人才有不同的上升通道 彼得反转原理：观念更新，转变思维方式 市场竞争的全面展开 集团企业如何应对全球化经济整合？ 在企业生命周期的新轮回中集团企业怎么办？ 集团如何适应战略时代竞争规则？ 案例分析——招商银行的战略创新 2、你所在企业的业务模型和盈利模型匹配吗？ 企业家的战略思维决定企业成败和商业发展的关键 企业盈利不盈利？（国美电器和京东商城，沃尔玛和淘宝，传统银行和支付宝） 过去的做法管不管用？ 企业长久不长久？（有没有长寿基因？能不能持续发展？） 财务杠杆和经营杠杆 可持续增长率与业务的核心竞争力 3、企业要积累的五种能力 4、你所忽视的企业生态链 系统竞争力 木桶理论 短板原理 孤岛原理 鳄鱼法则 5、高效合理管理模式应该具备的因素 公司战略 业务组合 行业特点 企业规模 管理规模 政策法规 发展阶段 经营者风格 企业文化 其他因素 6、剖析巨头成功的奥秘 产业组合平滑波动曲线 低成本与差异化理论（彼特矩阵） 价值的细分概念。大与小，快与慢。 7、集团管控体系和财务管控 集团管控的四个层面 集团组织模式选择 组织机构设计 责权体系与流程规划 集团业绩评价体系 财务控制型。只将注意力更多地集中在财务管理、投资决策和实施监控上。关注的只是下属单位的盈利情况和自身投资回报、资金的收益，而对子公司的生产经营不予过问——它们只要达到财务目标就可以 战略控制型。 战略控制型（集权型）。集团制定战略，下面执行，而且报集团审批 战略设计型（分权型）。集团制定战略，下面参考，报集团备案。 运营控制型。对集团资源采取高度的集中控制和管理，以追求企业经营活动的统一和优化。 8、集团公司组织设计之一-----法人治理结构 集团和下属企业的法人治理结构 集团总部的功能定位 集团的组织结构设计（ 集团应该具有四大能力 运营能力（包括技术研发、生产制造、市场运作） 成长能力（包括战略管理、资本运营） 无形资产的保存和经营能力（技术专利、品牌） 重要资源的获取和经营能力（包括政府关系、战略伙伴） 集团定位三核心要素 实现持续增长的能力 关键核心资产的保存和经营能力 关键政府关系的维护能力 9、集团公司组织设计之一--组织结构设计 职能型（U型）结构 事业部型（M型）结构 （H型）结构 矩阵型结构 …… 二、卓越的财务管控体系是集团高效管理人财物、调配资源、降低风险的保障 1、引导案例 1995年巴林银行倒闭 2008年中海集团 “资金门”事件 中钢集团财务黑洞案 2、弱的集团财务管控存在的问题 奉行拿来主义，画虎不成反类犬 .缺乏系统的财务管控思路和办法 追求跨越式发展，财务杠杆过渡使用 上市公司沦为大股东的“提款机” 一味迷信管控信息软件的使用 财务管理层缺乏战略高度 三、集团财务管控体系服务于公司战略和企业文化 1、集团财务战略制定 行业特点 企业发展阶段（扩张，稳健，收缩和退出等） 生命周期分析 客户满意度管理 产品替代策略 财务战略钟模型 2、集团财务管控目标 遵守法律法规 落实企业价值最大化 资源优化配置 资本保值增值 通过有效的成本管理实现预期收益 实现有效激励并相互制约的管控机制 3、企业集团财务管控模式 集权制 分权制 混合制 财务直线管理 财务分散管理 财务矩阵式管理 案例研究：1、国际国内集团公司财务管控模式研究（韩国三星集团，德国西门子公司，中石油集团，万科集团，万达集团，阿里巴巴集团对比分析）       2、中粮集团财务战略调整案例 3、戴尔－低成本财务战略 4、IBM－高附加值财务战略 小组练习：1、运用SWOT方法分析自己所处组织的特点并推演财务战略           2、运用波士顿矩阵分析方法，进行公司业务模式和产品战略选择，并推演财务战略 第二天 四、集团财务管控体系建设 1、集团管控权限界定 企业成长模型 组织变革管理 组织结构发展趋势和财务管控方向 业务流程梳理 风险管理节点 ＋ 成本控制节点 业务运营 投资活动 筹资活动 现金流管理 分配策略 财务目标调整和落实 财务信息化建设和集团ERP系统 财务组织结构设计和财务管控体系建设 案例研究：1、某集团公司战略管控权限设计           2、某集团财务审批权限设计 小组讨论：请描述贵公司集团现状和目前集团管控存在问题，及提升管理建议。（讲师点评） 2、集团财务组织结构和职能界定 职能分工和定位 岗位胜任力模型 财务分析与控制系统 财务决策机制和模型 财务团队建设和管理 财务绩效考核 3、财务制度控制 合规性制度（遵守各种法律法规） 一致性制度（企业价值观，战略实施） 账务处理（科目、报表、凭证管理等） 财务系统建设（信息化建设，财务信息披露，投融资平台，资金管理等） 财务考核体系 内部审计 内部控制体系 降低和规避各种风险 集团业务操作流程 内部控制动态管理 五、集团资产管控体系和资本资产结构 固定资产 无形资产 其他资产 经营杠杆和财务杠杆 六、集团财务分析和经营决策 经营计划管理 业务运营分析 财务决策体系 七、现金流管控体系 集团营运资本管理策略 应收账款 应付账款 存货和供应链管理 集团现金流预测 结算中心 内部银行 财务公司 现金池 八、集团全面预算管理体系 集团年度计划分解 集团统一预算管理 集团预算执行管控 集团预算考核 九、集团全面风险管理体系 集团流程梳理 集团风险管理制度和管控方法 集团内部审计 危机管理 十、集团战略成本管控体系 集团价值链识别 各价值链成本动因和作业单元定义 成本领先和差异化 集团精益成本管理 十一、集团投融资和收购兼并管控体系 集团投融资战略 投融资集团化管理 标准投融资流程 十二、集团信息化建设和共享服务中心 信息高速公路设计 集团共享服务中心建设

查看详情>> 第一天 一、目前集团企业资金管理现状解析 1、集团企业有明确的公司战略，年度计划和资金预算管理体系吗？ 资金管理是为实现公司战略服务的，战略不清晰是不是很可怕？ 公司年度计划和全面预算管理严谨度不高 资金预算和资金筹措被理解为资金管理 战略成本管理高度不够导致资金管理的“头痛医头，脚痛医脚”短期行为 资金管理的战术安排――你喜欢坐电梯还走楼梯？（互动环节：不同的管理理念和不同的管理手段在资金管理中的灵活使用） 资金管理的角色错位问题――“水库和大坝的原理” 找水源：企业战略扩张的资金从哪里来？ 修河道：资金流动（进入和退出）的渠道问题 蓄水池（水库）：可支配资金的合理运作和理财 防洪坝：资金运用的风险防范 全球化经济整合（收购兼并，资本运作）对集团资金管理提出了更高的要求 案例分析——某大型集团企业资金管理现状 2、公司董事会或CEO经常问CFO的几个问题 公司的资金能满足公司发展战略和年度预算吗？ 公司有足够的筹资能力保障业务所需或抓住新的发展机遇吗？ 公司的资产管理可以再改进一些吗？ 公司的资金周转能再快一点吗？ 有没有办法将成本控制得更低一些？ 3、目前企业资金管理现状 企业集团多极法人，组织结构负责，管理链条过长 没有价值管理理念，资产管理限于实务管理，不清楚资本资产结构的重要性 资金管理职能不够强，专业人员或知识缺乏 内部流程不全或不够严谨，资金管理薄弱 风险管理体系不够完善 4、企业怎么用钱很重要 企业为什么总是缺钱？（追求价值最大化和社会责任） 企业只用自己的钱永远做不大 只有用好别人的钱、用好明天的钱、用好虚拟资本，才能把企业做强做大。 一元钱可以成为10元钱的虚拟经济资本，产生更多的价值。 自己的钱是有限的，用自己的钱只能是滚雪球式发展 社会的钱是无限的，用社会的钱可以是膨胀式发展 二、公司全面预算管理，现金流预测和预算 1、全面预算管理是企业运营计划实施过程，现金流预测和预算是企业经营的血液 企业经营计划和年度预算 如何做好现金流预测？ 源头：业务分析和预测 各种能力缺口和内外部资源评估 内外部资源量化过程（体现在资金或现金流上） 资金来源规划――如何拥有、获得、高效利用现金流？ 企业自身造血能力（盈利） 股东投入 其他投资人投入（战略投资者，VC，PE等） IPO（公开发行上市） 借贷（股东贷款，银行借款，发行债券） 贸易和经营类融资（商业信用，票据贴现，资产典当，国际贸易等） 项目融资和政策性融资（BOT，IFC国际融资，高新技术扶持，财政返还等） 预算集团现金流量表 经营现金流量预测 项目投资现金流量预测 各种资金来源加权平均成本测算 2、资金来源渠道开拓 来源方式搭配 使用成本搭配 期限搭配 偿还或分配方式搭配 3、资金使用管理 预算执行和控制 资金使用的KPI管理 ROI（投资回报分析）理念传播和推广 资金盈余－“居安思危” 资金管理漏洞－“亡羊补牢” 资金短缺－“精打细算，未雨绸缪” 业务管理－“开源节流” 小组练习：探讨在公司战略、年度计划、年度预算实施过程中如何将资金管理部分统筹考虑进去？ 三、全面风险管理是确保企业健康运营的体系保障，高效资金管理是避免风险最终爆发的“定海神针” 1、资金管理风险案例研究 香港百富勤公司破产事件研究 中信泰富破产重整案例 美洲银行收购美林证券 2、内部控制和全面风险管理对资金管理的重要性 业务流程梳理不仅可以降低成本，还可以就资金管理节点控制风险 如何做到业务运营和资金流动高效完美结合？ 资金管理风险控制流程 业务运营中的资金管理风险如何规避？ 期限搭配合理（避免来源和使用期限错配） 营运资本管理技术 应收账款管理 应付账款管理 存货管理 资金使用成本和收益（运用最新经济收益或经济增加值方法测算） 合理的项目投资决策制度（现金流折现法DCF应用） 退出机制管理 3、集团最优资金管理模式探讨 落实企业价值最大化（EVA和WACC） 效率、风险、成本平衡 资金管理团队和必备知识 现代资金管理模式 收支两条线 内部银行 财务公司 现金池 金融控股公司 小组练习：1、COSO风险管理架构中资金管理处于什么样的位置？你日常的公司运营管理中哪些风险管理实践与资金管理有关？有没有什么困惑？ 2、你的组织中与资金管理有关的流程、制度、体系、实践都分别有哪些？做得比较好的是什么？为什么？ 第二天 四、公司运营管理过程中的资金管理技术 1、资金管理团队和专业知识要求 资金管理总监或经理技能要求（知识、理念、经验） 资金管理创新 资金管理核心流程 大型集团资金管理组织架构研究 资金管理团队KPI和绩效考核 2、公司资产管理技术与资金管理 确定公司资本资产结构：整体规划现金流 项目投资中的资产结构 DCF（现金流折现法）和NPV（财务净现值） 高杠杆或低杠杆模式的选择 变动成本和固定成本管理 流动资产、固定资产、无形资产的事前规划和管理 经营杠杆和财务杠杆 3、营运资本管理技术与资金管理 企业管理架构与营运资金 营运资金度量方法、管理指标 多事业部、多产品线、多地区管理模式下不同营运资金管理 应收账款管理方法 销售合同管理 合理放账规模 平衡现金流和利润 信用管理 应付账款管理方法 采购合同管理 采购管理办法 招投标管理 供应链管理 存货管理方法 先进先出 第三方物流 客户满意度 案例及练习：1、西门子现金流管理方法探讨 2、国内某集团公司建立现金流管理系统的经验 3、你自己集团内部的业务运营资金管理优缺点总结。 五、公司融资策略和信贷融资技巧 1、债权融资模式 银行贷款（国内外） 发行债券（企业债、次级债） 票据融资 信用担保 金融租赁 企业间拆借 信贷融资技巧 选择信贷方式的考量因素 资金综合使用成本孰低 获得资金的难度 期限结构的要求 与企业经营理念、发展战略的吻合度 提供资料或借款方程序的复杂程度 信贷资料准备 管理团队介绍 公司项目全面分析（5P和“五力模型”） 信贷目的描述 资金使用投入产出预测 资金使用计划 资金偿还来源及保证措施 财务分析数据和财务报表 资信证明材料 配合尽职调查 信贷资金使用管理 2、股权融资模式 股权转让 增资扩股 杠杆收购 风险投资（种子投资、VC、PE） 公开上市 3、经营和贸易融资模式 票据贴现 资产典当 补偿贸易 卖方信贷 资产托管 4、项目融资模式 项目信托 BOT融资 IFC国际融资 5、政策融资模式 高新技术项目 财政返还 专项基金 产业政策融资 案例研究：某能源集团信贷融资多样化分析 小组讨论：你自己所处集团的资金来源都是哪些？结构上有没有问题？哪些方面比较困惑？

查看详情>> 第1天【战略成本管理概述】 一、战略成本管理的概述 战略成本管理的基本概念 战略成本管理的内容 战略定位 价值链分析 成本动因分析 二、战略成本管理的基本步骤 战略环境分析 战略规划 战略实施与控制 战略业绩计量与评价 三、战略成本管理如何落地 不同行业实施战略成本管理的切入点 战略成本管理模型 战略成本分析与改进 第2天【核心工具——价值链】 四、战略成本管理的核心工具——价值链分析 “价值链”概念的渊源 价值链分析的基本原理 波特的价值链分析模型 价值链分析的步骤 价值链分析的内容 纵向价值链分析 横向价值链分析 内部价值链分析 价值链的意义 行业分析 竞争优势 关键控制点 五、价值链在战略成本管理中的应用 内部价值链优化 确定价值链 降低价值链的资源消耗 业务流程再造 建立战略联盟，重构企业间价值链

查看详情>> 第一天  如何透过报表快速识别企业经营风险点？ 第一部分： 传统财务报表分析 1.哈佛财务报表分析框架 2.财务报表分析的逻辑思路与切入点 3.财务报表分析的三大功能 4.财务报表分析的三元素 5.财务报表三元素与企业价值管理和企业财务危机 6.如何把握经济景气、股市行情与财务报表之间的关系 7.企业财务指标体系及其关系 8.资产负债表分析与经营决 如何从资产负债表中了解企业财务稳定？ 如何从资产负债表状态中看出企业问题所在？ 资产负债率分析中存在的误区 如何确定合理的资产负债率水平？ 如何优化负债结构？ 传统的短期偿债能力分析中存在的误区 横向分析看出企业什么问题？ 纵向分析看出企业什么问题？ 货币资金风险分析 固定资产 如何实现固定资产的综合成本最优？ 如何提高固定资产的利用率？ 固定资产折旧政策对利润的影响 项目投资与在建工程管理 无形资产和商誉如何估值？ 现金管理： 企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合 企业最佳现金持有量 现金周转模型及对利润的影响 现金的战略管理 案例分析： 某控股集团的现金管理策略和财务报表中资金（现金＋银行存款）表现形式 无锡尚德（已破产重整）的资产负债管理中存在的缺陷分析 德隆集团的融资战略及其后果 国内大多数集团和财务公司的负债率如何结合在一起去分析？ 9.利润表分析与经营决策 营业收入 企业经营模式（Business Model） 企业的销售组合分析 企业销售策略分析 部分行业的类金融分析 营业收入真实性分析 销售合同和会计准则下的收入确认是什么关系？ 如何判断企业未来成长性和盈利能力？ 滚动预算严谨吗？ 收入预测方法是否准确？ 如何找到盈亏平衡点？ 规模效应怎么确定？ 营业成本和战略成本管理，利润分析 营业成本与产品质量的关系 固定成本，变动成本与产品定价 本量利分析：亏损的产品可以停产吗？ 企业战略与营业成本控制 产品生命周期和成本管理 如何识别企业虚减成本的现象？银广夏 企业生产成本降低的三种主要策略 流程再造与成本管理 期间费用的管理技巧 市场费用支出是否合理？有没有投资回报分析（ROI）？ 销售费用的与企业形态有关 管理费用与企业发展阶段有关 财务费用与企业不同阶段的融资风险 企业各种税金的分析及其识别 利润结构分析体系 盈余质量分析 案例分析： 华为的快速扩张战略和损益管理方法 美的电器与格力电器的盈利质量的比较分析 金融业的传统业务和创新业务体现在收入，成本和费用上有什么异同？ 10.现金流量表分析与经营决策 经营活动的现金流量分析 投资活动的现金流量分析 融资活动现金流量分析 企业不同发展阶段的现金流特征 营运资本（经营活动的现金流）管理 自由现金流量的计算与分析 虚假现金流量表的识别 案例分析： 京客隆的经营活动现金流分析即风险方面如何判断？ 目标企业与行业标杆企业的的现金流比较分析，从中如何发现问题？ 阿里巴巴集团三驾马车之一 —— 阿里金融的布局和整体财务判断，综合类集团公司如何分析企业？新兴行业公司估值和财务风险与传统行业有何不同？ 第二部分  传统财务分析方法存在什么缺陷？如何从价值增值和战略发展角度判断企业的未来？ 1.以价值为基础的战略财务分析（基于价值管理和可持续发展） 资产结构对企业的经营方式、赢利模式的影响 财务分析的关注点－影响价值创造的因素及变量 价值＋战略＋变化 “资本资产销售利润资本”的形成和演化过程 经营政策和财务政策与企业自我可持续增长的关系 自我可持续增长率与销售增长率之间的关系 2.分析判断企业时为什么要关注企业的价值？ 3.企业价值决定的主要因素 4.净资产报酬率与企业价值 5.成长性与企业价值 6.风险与企业的价值 7.麦肯锡“7S”模型 8.财务价值树和财务战略钟模型 9.EVA和WACC方法论 10.托马斯沃尔瑟的“财务房式图” 11.最新财务分析围绕“企业价值”展开，突出EVA和可持续发展 案例分析： 1.国资委直属公司价值管理进程和EVA绩效考核实施效果分析 2.能源行业公司和汽车行业公司的企业价值对比分析 3.新兴行业（如互联网，大数据，O2O等）如何进行分析并判断风险？ 小组讨论： 1、为什么从更深层次对目标企业进行价值分析可以发现更多潜在的问题并有效判断企业未来的成长性，以确定贷后管理的风险？ 第二天：财务报表粉饰和企业价值再发现 第三部分  基于财务数据的市场判断和销售预测 1、市场分析 客户分析 新产品上市分析 销量趋势分析 客户数趋势分析 客户开发质量分析 品类分析 区域分布分析 面向竞争的市场分析与管理 竞争对手的价格策略分析 产品价格分析 市场投入的合理性 如何确定年度产品投入策略 如何确定客户投入策略 如何确定渠道投入策略 如何确定区域投入策略 2、销售运营分析 年度营销预算的合理性判断 销售人员考核指标及考核的科学性 营销和财务部门的共同目标和分歧 销售数据分析 商品库存与采购分析 分组练习：年度预算与市场分析预测和销售分析预测有什么关系？目标公司的市场和销售真实性如何判断？ 案例分析：考察和评估目标企业的尽职调查包含哪些重要财务分析内容？ 第四部分  企业经营管理能力综合评估和判断 1.偿债能力分析——有效评估企业信用风险 企业资产与负债的确认标准 不同行业特点下企业合理资产负债比率的确定 偿债能力分析指标 流动比率和速动比率 利息保障倍数 存货与应收账款的长期挂账 企业金融资产的减值处理 财务杠杆系数 2.获利能力分析——评价运营成果 企业收入的确认标准 企业获利能力的分析指标 ROI，ROA，ROE ，EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制 如何评估企业发展能力——自我维持增长与风险控制 财务比率综合分析 杜邦分解及驱动因素分析 财务报表综合解读：透视公司运作 惯用粉饰手段与风险管理 任意收缩不易察觉的不良影响支出 提前确定不合理的收入 利用关联交易获得收入 3.管理能力分析——检验企业管理效率 应收账款周转率 存货周转率 现金周转速度 总资产周转率 净资产周转率 经营杠杆系数 案例分析： 某公司财务舞弊疑云——费用化的支出人为地资本化 拓展练习与点评： 业务人员如何准确识别企业风险？ 第五部分  财务报表信息质量识别——发现经营风险点 1.财务报表粉饰的动机分析 2.财务报表粉饰的类型和手法 3.财务报表舞弊和粉饰的识别 4.财务报表中易作假科目的审查 5.资产与负债的作假识别 6.现金流量表的作假识别 7.利润表的作假识别 8.所有者权益的作假识别 案例分析： 看破企业粉饰手段——资产的周转与折旧 拓展练习与点评： A公司四张报表间勾稽关系练习 第六部分  企业综合评价和信用评估 1.财务状况反映公司信用风险 2.信用风险分析 贷款不能按时回收 贷款的利息不能按时回收 贷款延迟还款 3.信用风险管理目标 控制风险 获得足够的风险补偿 通过交易或者资产组合转移或降低风险 4.信用评估提供者 评级公司 商业银行 其他机构，如咨询公司 5. 信用评级升降的潜在影响 债务融资的成本 债务融资的可获得性 追加抵押品的通知 品牌/声誉问题 对股权融资可获得性和估值的影响 6．信用风险的度量方法 信用风险的组成与预期损失 信用风险的传统度量方法 专家系统 评级方法 Z评分方法 现代信用风险度量模型 穆迪的KMV 模型 Credit Metrics 模型 标准普尔信用风险跟踪模型 衡量信用风险的市场指标 小组讨论： 什么行业对评级变化最敏感？ 某商业银行信用评估和风险控制体系展示

查看详情>> 第一天  战略财务分析和传统财务分析 第一部分： 传统财务报表分析 1.哈佛财务报表分析框架 2.财务报表分析的逻辑思路与切入点 3.财务报表分析的三大功能 4.财务报表分析的三元素 5.财务报表三元素与企业价值管理和企业财务危机 6.如何把握经济景气、股市行情与财务报表之间的关系 7.识别虚假财务报表的整体思路 8.企业财务指标体系及其关系 9.资产负债表分析与经营决 如何从资产负债表中了解企业财务稳定？ 如何从资产负债表状态中看出企业问题所在？ 资产负债率分析中存在的误区 如何确定合理的资产负债率水平？ 如何优化负债结构？ 传统的短期偿债能力分析中存在的误区 横向分析看出企业什么问题？ 纵向分析看出企业什么问题？ 货币资金风险分析 固定资产 如何实现固定资产的综合成本最优？ 如何提高固定资产的利用率？ 固定资产折旧政策对利润的影响 项目投资与在建工程管理 无形资产和商誉如何估值？ 现金管理： 企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合 企业最佳现金持有量 现金周转模型及对利润的影响 现金的战略管理 案例分析： 西门子金融控股集团的现金管理策略； GE金融的资产负债管理部 德隆集团的融资战略及其后果 阿里巴巴集团三驾马车之一 —— 阿里金融的布局和整体财务判断 集团和财务公司的负债率如何结合在一起？ 10.利润表分析与经营决策 营业收入 企业经营模式（Business Model） 企业的销售组合分析 企业销售策略分析 部分行业的类金融分析 营业收入真实性分析 营业成本和战略成本管理，利润分析 营业成本与产品质量的关系 固定成本，变动成本与产品定价 本量利分析：亏损的产品可以停产吗？ 企业战略与营业成本控制 产品生命周期和成本管理 如何识别企业虚减成本的现象？银广夏 企业生产成本降低的三种主要策略 流程再造与成本管理 期间费用的管理技巧 销售费用的与企业形态有关 管理费用与企业发展阶段有关 财务费用与企业不同阶段的融资风险 企业各种税金的分析及其识别 利润结构分析体系 盈余质量分析 案例分析： 华为的快速扩张战略和损益管理方法 美的电器与格力电器的盈利质量的比较分析 金融业的传统业务和创新业务体现在收入，成本和费用上有什么异同？ 11.现金流量表分析与经营决策 经营活动的现金流量分析 投资活动的现金流量分析 融资活动现金流量分析 企业不同发展阶段的现金流特征 营运资本（经营活动的现金流）管理 自由现金流量的计算与分析 虚假现金流量表的识别 案例分析： 沃尔玛的经营活动现金流分析 索尼与佳能的现金流比较分析 无锡尚德的现金流分析 某央企集团财务公司现金流量结构和分析 第二部分  以企业价值为基础的财务分析：传统分析方法为什么不够全面和直接？ 1.管窥传统财务分析方法及其应用 企业偿债能力分析 企业管理能力分析 企业盈利能力分析 企业现金流状况分析 2.传统分析方法自身的致命缺陷在哪里？ 3.以价值为基础的战略财务分析（基于价值管理和可持续发展） 资产结构对企业的经营方式、赢利模式的影响 财务分析的关注点－影响价值创造的因素及变量 价值＋战略＋变化 “资本资产销售利润资本”的形成和演化过程 经营政策和财务政策与企业自我可持续增长的关系 自我可持续增长率与销售增长率之间的关系 小组讨论：杜邦财务分析体系为什么能够流行？你所在的组织有没有实践过杜邦分析体系？ 案例分析：金融企业和非金融企业价值分析的出发点和着重点有什么不同？ 第三部分  颠覆传统：企业价值如何界定和体现？ 1.公司的价值管理内涵和外延 2.为什么要关注企业的价值 3.企业价值决定的主要因素 4.净资产报酬率与企业价值 5.成长性与企业价值 6.风险与企业的价值 7.麦肯锡“7S”模型 8.财务价值树和财务战略钟模型 9.EVA和WACC方法论 10.托马斯沃尔瑟的“财务房式图” 11.最新财务分析围绕“企业价值”展开，突出EVA和可持续发展 案例分析： 1.国资委直属公司价值管理进程和EVA绩效考核实施效果分析 2.微软与三大汽车公司的企业价值对比分析 3.IBM价值管理和财务转型成功经营分享 第二天  战略财务分析和价值财务管理 第四部分  基于财务数据的市场分析和销售分析 1、市场分析 客户分析 新产品上市分析 销量趋势分析 客户数趋势分析 客户开发质量分析 品类分析 区域分布分析 面向竞争的市场分析与管理 竞争对手的价格策略分析 产品价格分析 如何定价 如何确定年度产品投入策略 如何确定客户投入策略 如何确定渠道投入策略 如何确定区域投入策略 如何制定年度营销预算 如何制定有效的销售人员考核指标 2、销售运营分析 营销和财务部门的共同目标和分歧 从财务角度看营销业绩质量 财务部门需要提供哪些数据 如何进行销售数据分析 商品库存与采购分析 用直观的图表激活您的销售团队 分组练习：年度预算与市场分析预测和销售分析预测有什么关系？市场分析和销售分析应该怎么做？ 案例分析：考察和评估拟投资企业是尽职调查包含哪些重要财务分析内容？ 第五部分  集团战略财务管理——核心财务分析报告 1.战略财务分析体系设计要考虑什么？获得什么样的信息？ 所在行业特点（研发，技术，产品，原材料供应，生产制造，物流等） 整体市场预测信息 竞争态势（产品替代性，进入门槛，竞争对手，差异化经营等） 公司业务模式（Business Model） 公司盈利要素 影响价值创造的因素 投资资本回报率 加权平均资本成本 预期增长率 可持续增长率 战略财务分析的需求者都是谁？ 2． 战略财务分析体系设计方法和步骤 如何设定战略分析的主要关注点？ 定位：锁定重要信息的获得途径（分析资源获取的可能性） 明确拟分析项目的内容和主要期间 确定关键财务指标或分析成果 设计集团战略财务分析模板（按职能部门，产品，事业部，地区，客户等纬度） 财务分析模板调整：根据影响到财务分析的每个变量的变化 根据不同使用人筛选式提供 培训业务部门如何使用和反馈定期财务分析 定向业务控制和业务分析 案例：某地图生产企业财务分析报告模板 第六部分  定期和不定期战略财务分析——价值财务分析的精髓 1、战略财务分析范围及方法 财务比率分析（以传统分析为主） 业务运营情境分析（行业、市场、产品、研发） 战略成本分析 比较分析 水平分析 趋势分析 垂直分析 结构分析（地区，产品线，销售模式，上下游，内外部，国际国内等） 因素分解分析 敏感性分析 相关性分析 杠杆分析 风险传导机制 价值创造及其影响因素 如何“管理”EVA和MVA，价值创造是否存在诀窍？ 2.战略财务分析实践及运用技巧 你能读懂和应用财务战略矩阵吗？ 投资回报率模型应用 杜邦分析法帮你快速理解公司价值和潜在价值 敏感性分析在管理中的妙用 EVA和WACC（加权平均资本成本）在投资和融资决策中的妙用 如何确定最近资本资产结构和股利政策？ 如何逃出“财务困境”的囚笼，自如掌控现金流，促进企业基于价值管理的良性可持续增长率？ 小组练习：金融业和非金融企业的战略分析体系设计有什么区别？ 案例分析：某国有电信企业引入最新价值管理和分析体系实施效果分析 第七部分  企业综合评价和信用评估 1.财务状况反映公司信用风险 2.信用风险分析 贷款不能按时回收 贷款的利息不能按时回收 贷款延迟还款 3.信用风险管理目标 控制风险 获得足够的风险补偿 通过交易或者资产组合转移或降低风险 4.信用评估提供者 评级公司 商业银行 其他机构，如咨询公司 5. 信用评级升降的潜在影响 债务融资的成本 债务融资的可获得性 追加抵押品的通知 品牌/声誉问题 对股权融资可获得性和估值的影响 6．信用风险的度量方法 信用风险的组成与预期损失 信用风险的传统度量方法 专家系统 评级方法 Z评分方法 现代信用风险度量模型 穆迪的KMV 模型 Credit Metrics 模型 标准普尔信用风险跟踪模型 衡量信用风险的市场指标 小组讨论： 什么行业对评级变化最敏感？ 某商业银行信用评估和风险控制体系展示