【课程背景】

一年一度的所得税汇算清缴又开始了，每年企业需要面对新政策，对纳税申报表进行分析、审核，避免因为政策理解错误多缴税，也需要避免因为政策理解错误导致漏税。
理道对目前有效的所得税法规进行了全面归纳、汇总、分析，结合2016年的所得税汇算清缴的特点，为企业提供相关辅导，培训内容结合新税法的实施及其已经出台的配套法规，对企业实务操作中可能涉及的问题进行分析，提供可操作的建议，帮助企业在汇算清缴中做好申报与纳税调整，合理控制误报的税务风险或者税务损失。

【课程对象】

企业税务会计、会计主管、财务经理、税务师事务所工作人员等.

【课程大纲】

模块1：企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析
收入类纳税调整项目财务模型的应用价值
扣除类纳税调整项目
资产类纳税调整项目
其他特殊纳税事项处理
模块2：企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析
1.案例基本情况与财务资料
2.36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析
存货对外直接捐赠
销售货物发出商品
确认房屋租金收入
债务重组
企业股权转让
接受捐赠
法人企业间无偿划转非货币性资产
分期收款发出商品
取得财政性资金
取得专利权转让收入　业务12 取得股息、红利等权益性投资收益
捐赠支出
支付企业日常费用
支付罚款、滞纳金、违约金
借款利息支出
银行承兑汇票贴现利息支出
担保支出
固定资产计提折旧
房屋改建支出与机器设备修理支出
固定资产建造期间的支出
土地使用权摊销
支付手续费及佣金
劳动保护支出
车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出
保险费支出
工资薪金及职工福利费
职工教育经费
工会经费
研究开发费用加计扣除
存货发生实际损失
企业专用设备投资额抵免企业所得税